季度企业所得税A类报表应该怎样填
一、第一栏收入就填收入嘛,第二栏的成本是只填主营业务成本,还是主营业务成本加上费用类呢?
1、第一栏营业收入:按主营业务收入和其他业务收入填写。营业外收入不填写。
2、第二栏营业成本:按主营业务成本和其他业务支出填写。 营业外支出、管理费用、财务费用、营业费用不填写。
二、还有就是上一年度的最后一个季度的企业所得税在今年1月份上交,在1月份应该怎样入账呢,需不需要结转到本年利润?
1、上交税金,在1月份入账
借:应交税金--所得税
贷:银行存款等
2、提取、结转分录在上年12月份入账
(1)上年12月份提取所得税时
借:所得税
贷:应交税金--营业税
(2)同时,在12月份做结转分录
借...全部
一、第一栏收入就填收入嘛,第二栏的成本是只填主营业务成本,还是主营业务成本加上费用类呢?
1、第一栏营业收入:按主营业务收入和其他业务收入填写。营业外收入不填写。
2、第二栏营业成本:按主营业务成本和其他业务支出填写。
营业外支出、管理费用、财务费用、营业费用不填写。
二、还有就是上一年度的最后一个季度的企业所得税在今年1月份上交,在1月份应该怎样入账呢,需不需要结转到本年利润?
1、上交税金,在1月份入账
借:应交税金--所得税
贷:银行存款等
2、提取、结转分录在上年12月份入账
(1)上年12月份提取所得税时
借:所得税
贷:应交税金--营业税
(2)同时,在12月份做结转分录
借:本年利润
贷:所得税
2009-04-18 15:53 补充问题
1、填报会计制度核算的营业成本??那这个营业成本是指主营业务成本,还是要包括管理费用等费用呢,我接触的都是有限公司?
营业成本包括:主营业务成本和其他业务支出填写。
不包括:营业外支出、管理费用、财务费用、营业费用等。
2、我们单位的一个税管员又说那收入,成本,利润总额这三栏之间没有任何连带关系,是不是这样?
税管员说的对。收起