搜索
首页 商业/理财 财政 财政

季度企业所得税A类报表应该怎样填写呢?

第一栏收入就填收入嘛,第二栏的成本是只填主营业务成本,还是主营业务成本加上费用类呢? 还有就是上一年度的最后一个季度的企业所得税在今年1月份上交,在1月份应该怎样入账呢,需不需要结转到本年利润?谢谢各位帮帮忙?

全部回答

2009-04-16

0 0

    1、“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。 2、“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。
   3、“利润总额”:填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。  事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
   4、上一年度的最后一个季度的企业所得税在今年1月份上交。如果你们公司采用应付税款法核算所得税,那末上一年最后一个季度计提所得税时的会计处理: 借:所得税 贷:应交税金—应交所得税 年末结转本年利润 借:本年利润 贷:所得税 今年1月份上交税 借:应交税金—应交所得税 贷:银行存款 2009-04-17 20:36 补充问题回答: 营业成本包括主营业务成本和其他营业成本,不包括管理费用等费用。
    没有任保连带关系,我不理解,不好回答。

2009-04-18

成本填写业务成本或营业务成本营业外支出、管理费用、财务费用、营业费用合计都可以

2009-04-18

    一、第一栏收入就填收入嘛,第二栏的成本是只填主营业务成本,还是主营业务成本加上费用类呢? 1、第一栏营业收入:按主营业务收入和其他业务收入填写。营业外收入不填写。 2、第二栏营业成本:按主营业务成本和其他业务支出填写。
  营业外支出、管理费用、财务费用、营业费用不填写。   二、还有就是上一年度的最后一个季度的企业所得税在今年1月份上交,在1月份应该怎样入账呢,需不需要结转到本年利润? 1、上交税金,在1月份入账 借:应交税金--所得税 贷:银行存款等 2、提取、结转分录在上年12月份入账 (1)上年12月份提取所得税时 借:所得税 贷:应交税金--营业税 (2)同时,在12月份做结转分录 借:本年利润 贷:所得税 2009-04-18 15:53 补充问题 1、填报会计制度核算的营业成本??那这个营业成本是指主营业务成本,还是要包括管理费用等费用呢,我接触的都是有限公司? 营业成本包括:主营业务成本和其他业务支出填写。
    不包括:营业外支出、管理费用、财务费用、营业费用等。 2、我们单位的一个税管员又说那收入,成本,利润总额这三栏之间没有任何连带关系,是不是这样? 税管员说的对。
  

类似问题换一批

热度TOP

相关推荐
加载中...

热点搜索 换一换

商业/理财
财政
经济研究
股票
银行业务
外汇
创业投资
财务税务
贸易
基金
商务文书
保险
个人理财
企业管理
产业信息
经济
证券
金融
银行
黄金
期货
商业
财政
房地产
财政
财政
税务服务
税种
税目
报税
税要
税号
办理税务
税会
税务办理
偷税
税控
税额
增值税
税时
税务
关税
企业所得税
免税
税负
审计税务
税务做账
退税率
契税
应税
所得税
行为税
打印发票
纳税人
关税率
印花税
税款
土地税
税务变更
专用发票
税务代理
税收
盈利
税制
地税网
税则
抗税
零税率
税友
国家税收
附加税
国家税务
金税
财经
税赋
税务所
流转税
城建税
做帐
税金
燃油税
税务代办
中央税
钱税
税控机
营业税
普通发票
税务登记
税务报
税务筹划
税费
资源税
个税
消费税
税务税务
欠税
应纳税额
税后
项税
出纳
税盘
税务会计
公司税务
税务实务
所税
不含税
税务审计
代理税务
财务状况
购置税
征税
所得税法
分税制
企业税务
进口税
国税
税率
价税
企业财务
计税
零关税
所得税率
含税价
使用税
税是
农业税
财务收支
税务局
公司财务
遗产税
税务风险
个人所得税法
地方税
财务费用
代办税务
国税发
税收制度
税点
税收收入
注销税务
含税
新税法
占用税
财政拨款
税务咨询
税票
纳税
税务机关
税卡
工商税
会计
税务清算
税交
审计
车船税
交税
财政支出
扣税
税务申报
商业发票
房产税
抄税
财务会计
海关税
税户
国地税
税源
发票
利税
税务注销
工商税务
地税
统一发票
税务师
税通
税能
免税店
个人所得税
电子税务
税务顾问
进项税额
税局
利息税
税收政策
税单
完税
税钱
交易税
财产税
财政政策
税价
税基
财政
财政
举报
举报原因(必选):
取消确定举报