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企业所得税A报表中“营业成本”填写错,如何做汇算清缴

  我公司是12年8月份注册的,直至年底12月都是负利润,9月和13年的1月都在地税网上报税系统填写了企业所得税A报表,可是里面的“营业成本”写错了,原因是本该是营业成本的金额,做帐时记到“管理费用”了,就造成“管理费用”多了6000元,而营业成本少了6000元,那么现在要做2012年的汇算清缴了,具体是如何操作呢?1、要不要红字冲凭证?2、汇算清缴报表上“营业成本”是怎样调了呢?这个总得有个什么分录把账调好才填正确的数字吧?3、因为开业到年底这3个半月都是岁利润的,有没有涉及到“以前年度损益调整”科目,如果涉及到又是如何做分录?4、作了调整,那本年利润和利润分配这两个科目的数字不是也要变化吗?。
  

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2013-02-15

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你第一时间给你所审报批复人员说明情况让地税给退回。重新审报。这才是你要做的事情。

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