发现我公司07年元月份有一张凭证(管理费)是06年的费用9000元。 公司06年报亏损88806.48元,07年盈利18253.2元。我现在能不能调帐? 调整以前年度损益 借:以前年度损益调整9000 贷:利润分配-未分配利润9000 如果这样能做的话,是不是就要增加以前年度调整科目,以后这笔帐怎么平呢? 请老师指教。
正如3楼所说的,你本来是不要交税的,可以弥补。现在人家查到这个费用,本来这样做也是不对的,人家要你交也没办法,还有一条规定,说什么税务局查到的不正确做账的费用发票是不能抵扣的,什么的,我也记太清楚。
你要调账,那个9000不调可以的,无论记在06年还是07年的账上,对07年年末和08年年初数都没有影响的。
现在要调就调那补交的税款:9000*0。
33=2970
罚款,可以不调;因为这不是前期的经济事项为 A元
借:以前年度损益调整 2970
营业外支出 A
贷:银行存款 2970+A
借:利润分配--未分配利润 2970
贷:以前年度损益调整 2970
当然这个2970元,你不调,也可以的,金额不是那么大,就当作今年的费用处理,也可以。
2006年的费用9000元记入2007年元月的问题,首先要看是什么原因,是故意的还是疏忽大意造成的?如果有什么充分的客观原因,可以向税官们说一说,以求得他们的理解和原谅。别的也没有什么办法了!
06年的费用9000元计入07年元月,现在是08年9月份,也就是说07年的年报早已经做完,已经减少了07年的利润,对08年没有影响,所以不用在调整了。