调帐

如何调账？09年的账本年末的现金和库存

2010-01-31 21:39 补充问题 由于每月做帐都未及时调整。现在一整年下来了。像这种跨年的调账该如何处理？ 一、可以在2009年12月份调整，也可以在2010年1月调整。 二、如果打算在2009年12月份调整： 1、现金负数 （1）在12月份补做现金凭证，根据现金负数金额，暂时补作一张借款凭证。 借：现金 贷：其他应付款 （2）在2010年1月份，再把这帐凭证作红字冲销凭证，然后，查找现金负数原因，如果属于记账错误，再做相关的错帐调整；如果属于收到的现金未入帐，要及时入账。总之，调整后，不要使现金帐面出现负数余额就行了。 2、库存商品负数： （1）年底要对库存商品进行盘点...全部

  2010-01-31 21:39 补充问题 由于每月做帐都未及时调整。现在一整年下来了。像这种跨年的调账该如何处理？ 一、可以在2009年12月份调整，也可以在2010年1月调整。 二、如果打算在2009年12月份调整： 1、现金负数 （1）在12月份补做现金凭证，根据现金负数金额，暂时补作一张借款凭证。
   借：现金 贷：其他应付款 （2）在2010年1月份，再把这帐凭证作红字冲销凭证，然后，查找现金负数原因，如果属于记账错误，再做相关的错帐调整；如果属于收到的现金未入帐，要及时入账。总之，调整后，不要使现金帐面出现负数余额就行了。
   2、库存商品负数： （1）年底要对库存商品进行盘点，根据盘点表入账，把账面库存商品负数金额调整过来。 借：库存商品 贷：待处理财产损益 （2）然后，在2010年查找库存商品负数原因，根据具体情况，再做相关的帐务处理。
   3、补做上面凭证后，登帐日记账，重新编制科目汇总表，登记总帐，结账，对帐，重新编制会计报表。 三、如果打算在2010年1月份调整 1、2009年度会计帐不动，现金负数、库存商品负数暂时挂帐。
   2、按照上面2009年12月份调整程序进行处理就可以了。 2010-01-31 21:39 补充问题 由于每月做帐都未及时调整。现在一整年下来了。像这种跨年的调账该如何处理？ 1、现金不涉及成本费用问题，直接根据错误原因作调整。
   2、库存商品根据错误原因，凡是涉及成本的差错，要通过“以前年度损益调整”科目。收起