年前借了一笔钱,写的是短期借款,其实应该是其他应付款,年底已经结账,现在那已经是期初数据,现在想把短年前借了一笔钱,写的是短期借款,其实应该是其他应付款,年底已经结账,现在那已经是期初数据,现在想把短期借款改成其他应付款,可以吗,怎么处理
两种处理方法:
方法一:
按楼上说的,先将去年做错的凭证做红字冲销凭证,然后,在编制一张正确的凭证。
(1)冲销去年记账凭证
借:现金等(红字)
贷:短期借款(红字)
(2)在做正确记账凭证
借:现金等
贷:其他应付款
方法二:
可以直接编制一张调整记账凭证。
凭证摘要栏写:调整2008年XX月第XX号凭证,会计科目写错。
借:短期借款
贷:其他应付款。
可以,红字重回原来的分录,再做一张正确的