一般纳税人辅导期转为正式一般纳税
1、按照规定,进项税的认证有效期限为90天,过期就不能认证抵扣了。
2、你单位进项税已经超过了认证期限,不能抵扣了,只能将待抵扣的进项税做转出。会计分录:
借:原材料(或库存商品)
贷:应交税金-待抵扣进项税额
问题补充:
有认证,但是没有申请底扣?好几万的税呢,不能抵,那可怎么办呀?
政策规定:增值税专用发票的认证期限90天,是指专用发票自开票之日起90天内必须进行认证,对符合规定的进项专用发票一般纳税人必须在认证的当月进行抵扣。 辅导期纳税人也必须执行90天的认证的期限,但是抵扣时间应在次月专用发票比对无误后才能抵扣。所以,1、辅导期纳税人在认证的当月不能抵扣;2、当前政策90天的规...全部
1、按照规定,进项税的认证有效期限为90天,过期就不能认证抵扣了。
2、你单位进项税已经超过了认证期限,不能抵扣了,只能将待抵扣的进项税做转出。会计分录:
借:原材料(或库存商品)
贷:应交税金-待抵扣进项税额
问题补充:
有认证,但是没有申请底扣?好几万的税呢,不能抵,那可怎么办呀?
政策规定:增值税专用发票的认证期限90天,是指专用发票自开票之日起90天内必须进行认证,对符合规定的进项专用发票一般纳税人必须在认证的当月进行抵扣。
辅导期纳税人也必须执行90天的认证的期限,但是抵扣时间应在次月专用发票比对无误后才能抵扣。所以,1、辅导期纳税人在认证的当月不能抵扣;2、当前政策90天的规定是指认证期限,辅导期纳税人取得进项发票后也必须执行90天的认证期限,抵扣时间可在次月比对相符后进行抵扣,抵扣时间没有具体规定。
但是,如果你们专管员不同意抵扣的话,也只能将待抵扣的进项税转出了。
2009-11-02 12:33 补充问题
认证是主证过了,可是没有申请低扣,申请低扣倒底有没有规定期限的呀,专管员科长都说不行,可是书上又没有说申请低扣有时间限制呀?
1、理论上说,进项税认证有90天期限规定,进项税抵扣没有期限规定,实际工作中也是这样。
2、你单位专管员说不行,你可以让他提供不能抵扣的文件规定,如果他不提供,也不同意抵扣,那也没有办法了。
。收起