急~急~急~不会做这类形的分录吖！！！
我公司是小规模纳税人，销售过程中不用交增值税的，因为我们是定税的。去年公司跟别的公司在杭州合作办公司，在期间亏了很多。对方公司正是我公司是客户，在合作期间我方还跟他有生意来往。对方从来没有付款，但没有半年时间亏本太厉害了就撒掉了但相方还是有金钱的纠纷，直到现在才解决。对方一共欠我司货款681083.7元（在销售时已经做分录了）,对方付了221639.5元（收到货款时已经做分录了）,而我方还要付给对方384257.5元（还无做分录）。双方都已经付钱了，但我不知道该怎么做分录。
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1、销售时的分录应该
借：银行存款 221639。5
借：应收账款--XX单位 459444。2
贷：主营业务收入 681083。7
2、你方付给对方384257。
5元，可以冲减应收账款，根据对方单位开的发票入账 借：其他应付款（或应付帐款等） 贷：应收账款--XX单位 384257。 5 3、对方单位还欠你单位75186。
7元。收回时，在冲减应收账款科目。 问题补充： 对方单位还欠我单位的75186。7元是不会存在的啦。因为现在双方都已经协商好了，双方都已经不存在金钱的纠纷了。我想这个数用红笔冲销： 借：应收账款-XX单位（75186。
7） 贷：主营业务收入（75186。7） 1、从你提供的数字计算得出，对方单位还应该欠你单位75186。7元。 2、如果确是属于销售问题，可以冲销收入。不属于收入问题，可以这样处理： 借：营业外支出 75186。
7 贷：应收账款--xx单位 75186。 7 。
5元，可以冲减应收账款，根据对方单位开的发票入账 借：其他应付款（或应付帐款等） 贷：应收账款--XX单位 384257。 5 3、对方单位还欠你单位75186。
7元。收回时，在冲减应收账款科目。 问题补充： 对方单位还欠我单位的75186。7元是不会存在的啦。因为现在双方都已经协商好了，双方都已经不存在金钱的纠纷了。我想这个数用红笔冲销： 借：应收账款-XX单位（75186。
7） 贷：主营业务收入（75186。7） 1、从你提供的数字计算得出，对方单位还应该欠你单位75186。7元。 2、如果确是属于销售问题，可以冲销收入。不属于收入问题，可以这样处理： 借：营业外支出 75186。
7 贷：应收账款--xx单位 75186。 7 。
我想到一种方法，跟你的差不多。
1、销售时的分录应该是
借：应收账款-XX单位 681083。7
货：主营业务收入 681083。7
2、当收到货款时
借：银行存款 221639。
5 货：应收账款-XX单位 221639。5 3、用红笔冲销应收账款 借：应收账款-XX单位 （459444。 2） 贷：主营业务收入 （459444。2） 4、当我方要付给对方384257。
5元时，把应收账款转入应付账款 借：应收账款-XX单位 384257。5 贷：应付账款-XX单位 384257。5 5、付给对方时 借：应付账款-XX单位 384257。 5 货：银行存款 384257。
5 这个384257。5是在办公司的时候全部由对方公司付的钱，所以我方要付给对方，而还有对方是欠我方75186。7元，但这个数是属于我方的货物做不到对方的要求，要从货款中扣除的。所以我在收到对方的货款后就用红笔冲销了收入。
5 货：应收账款-XX单位 221639。5 3、用红笔冲销应收账款 借：应收账款-XX单位 （459444。 2） 贷：主营业务收入 （459444。2） 4、当我方要付给对方384257。
5元时，把应收账款转入应付账款 借：应收账款-XX单位 384257。5 贷：应付账款-XX单位 384257。5 5、付给对方时 借：应付账款-XX单位 384257。 5 货：银行存款 384257。
5 这个384257。5是在办公司的时候全部由对方公司付的钱，所以我方要付给对方，而还有对方是欠我方75186。7元，但这个数是属于我方的货物做不到对方的要求，要从货款中扣除的。所以我在收到对方的货款后就用红笔冲销了收入。
类似问题换一批
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