个人所得税

应交税金-应交个人所得税我司是这个作分

应交税金-应交个人所得税借方余额表示你交给税务机关交多了 你看下这些分录 1、计提税金的时候 借：管理费用-工资 贷：应付工资 2、发放工资的时候扣这税金 借：应付工资 贷：应交税金-应交个人所得税 贷：现金、银行存款 3、上交税金的时候 借：应交税金-应交个人所得税 贷：现金、银行存款 现在出现应交税金-应交个人所得税借方余额，那说明给税务机关交多了，你现在要处理的事情是这么几个事情 1、和你的专管员联系，说明税金多交了，看他们是退给你们还是留以后抵扣 2、如果他们要退你们，你们就做这样的分录 借：其他应收款-XX税务局 贷：应交税金-应交个人所得税 等收到钱就冲平税务机关的帐 3、如果...全部

  应交税金-应交个人所得税借方余额表示你交给税务机关交多了 你看下这些分录 1、计提税金的时候 借：管理费用-工资 贷：应付工资 2、发放工资的时候扣这税金 借：应付工资 贷：应交税金-应交个人所得税 贷：现金、银行存款 3、上交税金的时候 借：应交税金-应交个人所得税 贷：现金、银行存款 现在出现应交税金-应交个人所得税借方余额，那说明给税务机关交多了，你现在要处理的事情是这么几个事情 1、和你的专管员联系，说明税金多交了，看他们是退给你们还是留以后抵扣 2、如果他们要退你们，你们就做这样的分录 借：其他应收款-XX税务局 贷：应交税金-应交个人所得税 等收到钱就冲平税务机关的帐 3、如果他们要留抵，那也要挂税务机关的帐 借：其他应收款-XX税务局 贷：应交税金-应交个人所得税 然后交税的时候在冲平这挂帐 借：应交税金-应交个人所得税 贷：现金、银行存款 贷：其他应收款-XX税务局 4、最后呢，你再看看以前扣谁的税多了，这个月就少扣他一些，如果懒得找，就少扣你自己或老板的好了，反正钱也不是很多 这样这帐就平了 我看过你的表格了，你的会计处理有点问题，应该是先计提税金后纳税，现在你是先纳税后计提，那就有可能出错了。
   从你的表格看，你应该是少计提了1。06元，你把这1。06元补提就行了。 当然了，我没有看实际的情况也不好说，你如果是多上交税款，那就按前面部分处理，如果是少计提税款，就按后面这部分处理，具体情况你再核查一次吧。
  收起