会计与仓库的账务关系请问老师几个
一、公司进货时,经常是先把钱汇出去(借:应收账款。贷:银行存款),什么时间货物到仓库,会计不知道,到月末仓库保管员把入库单、出库单往会计处一交就完事了,入库单上只写材料名称和数量、金额,没有写明是那个单位送来的,这样就造成应收账款无法销掉,长期挂账。
1、预付货款时得分录
借:预付账款--XXXX单位(按供货单位设置二级明细科目)
贷:银行存款
2、根据入库单和进货材料发票入账
借:原材料
贷:预付账款--XXXX单位(按开票单位核销)
二、有一种产品是与第A公司合作的,就是由我公司指定材料,A公司把钱汇去,材料送到我公司,生产出产品给A公司,我公司拿加工费。 问题是老总要求仓库开入...全部
一、公司进货时,经常是先把钱汇出去(借:应收账款。贷:银行存款),什么时间货物到仓库,会计不知道,到月末仓库保管员把入库单、出库单往会计处一交就完事了,入库单上只写材料名称和数量、金额,没有写明是那个单位送来的,这样就造成应收账款无法销掉,长期挂账。
1、预付货款时得分录
借:预付账款--XXXX单位(按供货单位设置二级明细科目)
贷:银行存款
2、根据入库单和进货材料发票入账
借:原材料
贷:预付账款--XXXX单位(按开票单位核销)
二、有一种产品是与第A公司合作的,就是由我公司指定材料,A公司把钱汇去,材料送到我公司,生产出产品给A公司,我公司拿加工费。
问题是老总要求仓库开入库单,会计要记账,我记账是借:材料。贷:应付账款。问题是这应付账款何时能销掉?
这项业务,按受托加工核算:
1、收到A公司加工材料
单独设置备查账簿和有关的明细账,核算其收发结存数额,按接受加工的物资应设置表外科目核算。
可以设置“代管材料物资”、“受托加工物资”两个表外科目。
借:代管材料物资--XX
贷:受托加工物资--XX
2、加工生产时
借:生产成本---受托加工
贷:原材料
贷:应付工资等
3、加工完工产品
借:受托加工物资--XX
贷:代管材料物资--XX
4、结算收取加工费
借:银行存款(应收账款)
贷:主营业务收入
贷:应交税金---应交增值税(销项税额)
同时,
借:主营业务成本
贷:生产成本---委托加工
三、仓库月末送给会计资料是:a、入库单一叠、b、出库单一叠、c、进销存报表(整个库存材料从头到尾一个合计数),这都是习惯做法。
请问老师,
A、会计与仓库流程是如何的?
(1)仓库保管根据采购发票填写入库单;根据使用部门填写出库单。
(2)会计根据采购员提供的采购发票和入库单做帐。
(3)月末,材料会计与保管帐核对数量,与会计账核对金额。
做到帐帐相符、帐实相符。
B、仓库月末送给会计资料如:入库单、出库单、进销存报表是否要分材料种类填报给会计?
(1)入库单按采购发票填写,未取得发票时,按供货单位发送的材料实际入库数量填写。
也就是说,入库单按照供货单位每次发送材料的实际数量填写。
(2)出库单按领用部门填写,并注明使用用途。如,生产A产品等。
(3)进销存报表,按材料种类(明细)填报。
C、入库单是否要注明送货单位名称?
(1)有发票的,与发票附在一起,采购员报销时,一起提供给会计。
(2)没有发票估价入库的,要注明送货单位。
2011-08-23 20:04 补充问题
补充第2个问题,老总要求会计做账是因为A公司钱汇出去了就没事了,收到货多货少都是我公司的事,所以要做账,A公司汇了多少钱,我公司收到多少货,一看就清楚了,有时货是分批送来的。
按受托加工业务进行账务处理。
。收起