请问,我们是小规模纳税人,用的金蝶软件。应交税金增值税的计提分录 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-应交增值税-销项税额 还是 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-未交增值税 金蝶软件里应交税金科目里只有这2种二级科目可以选择,我该选那个?
选择
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金-未交增值税
注:
(1)小规模纳税人没有“进项税”和“销项税”,所以,不使用“应交税金-应交增值税-销项税额 ”这个科目。
(2)小规模纳税人“应交税金-未交增值税”科目,不需要提取,销售时直接作“应交税金--应交增值税”科目。
如:
销售时
借:银行存款等
贷:主营业务收入
贷:应交税金--应交增值税
月末,按增值税提取城建税、教育费附加时
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金--城建税
贷:其他应交款--教育费附加
上交税金时
借:应交税金--应交增值税
借:应交税金--城建税
借:其他应交款--教育费附加
贷:银行存款等
。
。
小规模纳税人的应交税金全部由应交税金--应交增值税来反映
第一个是对的: 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-应交增值税-销项税额
小规模没有三级明细销项税额. 金蝶的,可以自己设置"应交税金--应交增值税"