请问我的本月销项合计10万元整,可是进项就一张发票18万整。那我这个月必须得认证,所以多的那部分8万就成了下个月的留抵税票,下个月还可以继续使用并抵扣这8万元形成的税款11623.93元,请问这样理解正确吗?
你表述的不太清楚,如果本月销售金额合计是10万元,销项税额是14529.91(100000/1.17*17%);进项金额合计是18万元,进项税额是26153.85(180000/1.17*17%);那么,进项税额26153.85-销项税额14529.91=留抵税额11623.94.该留抵税额可以在下月继续抵扣。
本月留抵的11623.93元在下月是可以继续抵扣的。当月认证当月抵扣并没有要你一定要全部抵扣完,当没有抵扣完而有留抵时可以继续抵扣下月销项税额。
你说的很对
你好! 你这样理解是对的,留抵税额。