一道增值税计算题（容易）急用

会计实务计算题1、甲洗衣机生产企业（

1、 资料(2)：销项税额=(50000+2)×0。2÷(1+17%)×17%=1453。05(万元) 资料(4)：销项税额=1000×0。2÷(1+17%)×50%×17%=14。53(万元) 资料(5)：销项税额=(0。 2×800+1+0。2)÷(1+17%)×17%=23。42(万元) 资料(6)：销项税额=(140+10)×0。2÷(1+17%)×17%=4。36(万元) 资料(7)：销项税额=2000×0。 2÷(1+17%)×17%=58。12(万元) 当月销项税额=1453。05+14。53+23。42+4。36+58。12=1553。48(万元) 2、 资料(1)：进...全部

  1、 资料(2)：销项税额=(50000+2)×0。2÷(1+17%)×17%=1453。05(万元) 资料(4)：销项税额=1000×0。2÷(1+17%)×50%×17%=14。53(万元) 资料(5)：销项税额=(0。
  2×800+1+0。2)÷(1+17%)×17%=23。42(万元) 资料(6)：销项税额=(140+10)×0。2÷(1+17%)×17%=4。36(万元) 资料(7)：销项税额=2000×0。
  2÷(1+17%)×17%=58。12(万元) 当月销项税额=1453。05+14。53+23。42+4。36+58。12=1553。48(万元) 2、 资料(1)：进项税额=4000×17%=680(万元) 资料(3)：增值税专用发票未认证不得抵扣 资料(5)：进项税额=1000×17%=170(元)=0。
  02(万元) 当月进项税额=680+0。02+13。09=693。11(万元) 资料(8)：进项税额转出=80×17%=13。60(万元) 当月可抵扣进项税=693。11-13。
  60=679。51(万元) 3、 当月应纳增值税额=1553。48-679。51=873。97(万元) 注： （1）外购电动机的运费由于是供货方开的普通发票，进项税额不能扣除7%; （2）销售的洗衣机50000台的5%销售折扣不应冲减销售额;另奖2台给购货人的部分属于视同销售，需要计算增值税; （3）外购的零配件取得的专用发票未通过税务机关的认证，其税额不能抵扣; （4）分期收款销售的洗衣机1000台约定本月收款50%，虽然没有收到款项，但是也应该确认收入，计算增值税; （5）销售给宾馆的洗衣机收取的运费10000元和装卸费2000元，作为价外费用要计算销项税额;同时，取得的相关增值税专用发票上注明的税额可以作为进项税额抵扣; （6）提供给本企业招待所和低价售给职工的洗衣机都要按同类产品价格全额征税; （7）以物易物的2000台洗衣机要计入销项税额; （8）库存材料发生损失，应该按照账面价值将进项税额转出。
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