企业制公司,不是查帐征税,定税(其中含营业税,城建税,教育附加及所得税),具体每个税种交了多少税不知道,就一个数字,请问:所交税金进哪个科目呢?
如果不能分清税种,可以合并设置“核定税金”明细科目。 1、提取时 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--核定税金 2、结转时 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 3、交纳时 借:应交税金--核定税金 贷:银行存款等
问:营业税金及附加税率是多少?计提和缴纳时怎么做会计分录?
答:
计提时:
借:营业税金及附加
贷:应交税费--应交营业税(按一定税率计算)
应交税费-应交消费税
应交税费-应交城建税(按增值税,营业税,消费税之和的7%)
应交税费-应交教育费附加(按增值税,营业税,消费税之和的3%)
交纳时:
借:应交税费--应交营业税
应交税费--应交消费税
应交税费-应交城建税
应交税费-应交教育费附加
贷:银行存款
定税分录是一样的,但是金额就不按税法规定比例算了,直接把金额写上去。
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