餐厅的出纳员的工作包括哪些?
餐厅出纳员是会计工作的重要环节,涉及的是现金收付、银行结算等活动,而这些又 直接关系到职工个人、单位的经济利益,工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。因此, 明确出纳人员的职责和权限,是做好出纳工作的起码条件。 (1 )严格遵守《财务管理制度》,按规定办理现金收付和保管库存现金。① 按时到吧台收取营业款,次日上午足额存人开户银行,不得坐支现金。② 不得私自挪用公款,不得用白条抵库,做到日清月结,账实相符。 若发现现金长余 或短缺,应立即查找原因,及时告财务会计进行处理,不得擅自用盘点的长款抵补以前的 短款。③ 负责督促餐厅人员的费用报销和借款归还,以完结财务还款手续。④ 负责对吧台...全部
餐厅出纳员是会计工作的重要环节,涉及的是现金收付、银行结算等活动,而这些又 直接关系到职工个人、单位的经济利益,工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。因此, 明确出纳人员的职责和权限,是做好出纳工作的起码条件。
(1 )严格遵守《财务管理制度》,按规定办理现金收付和保管库存现金。① 按时到吧台收取营业款,次日上午足额存人开户银行,不得坐支现金。② 不得私自挪用公款,不得用白条抵库,做到日清月结,账实相符。
若发现现金长余 或短缺,应立即查找原因,及时告财务会计进行处理,不得擅自用盘点的长款抵补以前的 短款。③ 负责督促餐厅人员的费用报销和借款归还,以完结财务还款手续。④ 负责对吧台备用金进行盘点检查。
⑤ 接受餐厅财务会计定期及不定期现金盘点检查,并填制现金盘点表。⑥ 编制现金及银行存款日报表,于次日上午12时前上报财务会计审核确认。(2 )按规定准确、及时地办理银行结算业务。(3 )登记现金日记账和银行存款日记账。
① 设置现金日记账和银行存款日记账,根据审核无误的收付款凭证,逐笔逐日及时进 行登记;账目必须日清月结,账实相符。② 月终与会计现金总账和银行存款总账核对,做到账账相符。③ 每月及时与银行对账单相互核对,并必须经过餐厅财务会计审核,双方签字盖章后 与当月凭证装订成册。
若有差异应及时查明原因,属于记账差错的应及时更正;属于未达 账项造成的,应编制银行存款余额调节表进行调节。(4 )保管有关印章、空白支票;妥善保管现金及转账支票,并按银行规定正确填写支票, 不得签发空白及远期支票;使用时应填制支票领用存登记表,接受餐厅财务会计月终对空 白支票的盘点检查。
① 妥善保管发票,设置发票领用登记薄,登记吧台所领用发票数,由领用人(收银员)签字。② 月终对吧台剩余发票进行盘点,并接受财务会计对发票盘点检查。③ 对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为,应及时向财 务会计报告。
④ 必须妥善保管银行印鉴,严格按照规定用途使用。(1) 接受餐厅财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。(6 )按时完成餐厅财务会计交办的其它事宜。收起