工业企业那种”发出商品”,就是销售了没有开票,一般才走"发出商品"科目,财务如此处理,为的是库存商品帐目清楚。如果开出了发票,就不会走这个科目了。
除非你不开发票,税当然是不用交的;既然要全额开票,那税是少不了要交的。
你无非是没有成本是不是?没成本你利润就大就要交所得税。 但你以后总会发生成本的吧?你可以根据你的工程预算表估价成本。商贸企业也有购进的商品已到、但发票没到,货却先销售、发票也开出去的情况,他们结算商品成本就是商品估价计算的。
到下月红字冲回,再根据发票正式入帐。 建筑类企业工程周期比较长,你可能估价就不是一个月两个月的了,但也不能超过12月份,年内最好发票什么的全部到位。 否则,年度企业所得税汇交清算你恐怕税务那里过不了,估价的成本没有发票什么的要调整增加交所得税的。