月底计提税金
月底企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、河道工程、印花税如何做分录科目?
1、河道工程费、印花税,不用计提,缴纳的时候直接做分录:
借:管理费用--河道工程、印花税
贷:银行存款或现金
2、企业所得税按月或季度,按照利润的25%计提预缴,年末进行汇算:
借:所得税费用
贷:应缴税费--应激企业所得税
3、城建税、教育费附加、地方教育费附加,按照增值税、营业税或消费税为基数计提缴纳,其税率分别是7%、3%和1%,分录:
借:主营业务税金及附加
贷:应缴税金---城建税
应交税金---教育费附加
。 全部
月底企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、河道工程、印花税如何做分录科目?
1、河道工程费、印花税,不用计提,缴纳的时候直接做分录:
借:管理费用--河道工程、印花税
贷:银行存款或现金
2、企业所得税按月或季度,按照利润的25%计提预缴,年末进行汇算:
借:所得税费用
贷:应缴税费--应激企业所得税
3、城建税、教育费附加、地方教育费附加,按照增值税、营业税或消费税为基数计提缴纳,其税率分别是7%、3%和1%,分录:
借:主营业务税金及附加
贷:应缴税金---城建税
应交税金---教育费附加
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