请教会计分录的问题

会计分录怎么做请问高手：我碰到增票已

1、增票已经开出的金额和实际收到的金额不一样，少收了的计入应收账款， 借：应收账款 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费－应交增值税（销项税额） 以后收回时（或暂时挂账） 借：银行存款 贷：应收账款 2、公司的预付账款比增值税发票上少付了10元，这个10元是银行电汇手续费，少付的10元计入应付账款 预付款时 借：预付账款 贷：银行存款 收到增值税发票时 借：原材料（或库存商品） 借：应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 贷：应付账款 10 下次付款时 借：应付账款 10 贷：银行存款 10 也可以暂时挂账。 3、收到银行手续费单据时 借：财务费用－手续费 贷：银...全部

  1、增票已经开出的金额和实际收到的金额不一样，少收了的计入应收账款， 借：应收账款 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费－应交增值税（销项税额） 以后收回时（或暂时挂账） 借：银行存款 贷：应收账款 2、公司的预付账款比增值税发票上少付了10元，这个10元是银行电汇手续费，少付的10元计入应付账款 预付款时 借：预付账款 贷：银行存款 收到增值税发票时 借：原材料（或库存商品） 借：应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 贷：应付账款 10 下次付款时 借：应付账款 10 贷：银行存款 10 也可以暂时挂账。
   3、收到银行手续费单据时 借：财务费用－手续费 贷：银行存款 2009-05-22 11:31 补充问题 我意思是不挂账，因为少收的人家也不会给了，我们少付的也不会给人家了，因为手续费算在货款里了。
   1、第1种处理方式就是发票作废退回重开，这样处理比较简单。 2、如果发票不作废，少付的金额和少收的就只能暂时挂在账上。等以后确认不付或收不回来时，经领导批准同意后作转出处理。
   1）少收的金额转入坏账损失 借：管理费用－坏账损失 贷：应收账款 （“管理费用－坏账损失”在新会计准则下记入“资产减值损失”） 2）少付的金额转入营业外收入 借：应付账款 10 贷：营业外收入 10。收起