内部帐问题:我们公司的工资核算很复杂,应付工资是10000元,实际付了9000元,有500的个人所得税,200的个人保险,100的罚款,100的请假扣款,100的押金
1、提取时 借:管理费用--工资 10000 贷:应付工资 10000 2、发放时 借:应付工资 10000 借:管理费用--工资(扣请假)100(红字) 贷:应交税金--个人所得税 500 贷:其他应付款--个人保险 200 贷:其他应付款--押金 100 贷:营业外收入--罚款收入 100 贷:现金 9000
昊昊女士。你听35333老师的她说的对,二楼、三楼都是狗屁的“圣人、学者”你看看他们分录不但不对还不平,请“巅峰之云、唯有一?觥辈欢灰宜担嵛笕俗拥艿陌 ?
1、计提工资时:
借:生产成本(生产部门人员工资额)假设为: 4000
制造费用(生产部门管理人员工资额)假设为: 3000
管理费用 (行政管理部门人员工资额)假设为:3000
贷: 应付工资(现行科目应付职工薪酬) 9000
应交税金(现行科目应交税费)——个人所得税 500
其他应付款——社会保险 200
营业外收入——罚款收入100
营业外收入——其他收入100
其他应付款——押金 100
2、支付工资时:
借:应付工资(现行科目应付职工薪酬) 9000
贷:现金(现行科目库存现金) 9000
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1、计提工资 借:生产成本、制造费用、管理费用等 (10000-100(请假扣款))9900 贷:应付工资 9900 2、支付工资 借:应付工资 9900 贷:现金 9000 贷:应交税金——个人所得税 500 贷:其他应付款——社会保险 200 贷:营业外收入 100 贷:其他应付款——押金 100