接着做凭证问题接上面开收据问题,我司以
按你这样说法,你公司是把别人的电费都做成你公司的费用了,而且收别人的电费是肯定没有,也不能入账的,都进了小金库了,要不然现金或银行存款就会多出来,这种作法是不对的,但这种问题一般也没人来查,所以凭证正规做法如下:
1、付电费时:借:管理费用和制造费用--你公司所用的电费金额
借:其他应收款--替往来单位垫付的电费
贷:银行存款
收到电费时:借:现金(或银行存款)
贷:其他应收款--替往来单位垫付的电费
付进货款:借:原材料或库存商品
借:应交税金-应交增值税-进项税
贷:现金(或银行存款)
上面后两笔分录也可做成一笔。
2、如果对方付电费一直可以现金支付,你公司领导也一定要求所收的电费...全部
按你这样说法,你公司是把别人的电费都做成你公司的费用了,而且收别人的电费是肯定没有,也不能入账的,都进了小金库了,要不然现金或银行存款就会多出来,这种作法是不对的,但这种问题一般也没人来查,所以凭证正规做法如下:
1、付电费时:借:管理费用和制造费用--你公司所用的电费金额
借:其他应收款--替往来单位垫付的电费
贷:银行存款
收到电费时:借:现金(或银行存款)
贷:其他应收款--替往来单位垫付的电费
付进货款:借:原材料或库存商品
借:应交税金-应交增值税-进项税
贷:现金(或银行存款)
上面后两笔分录也可做成一笔。
2、如果对方付电费一直可以现金支付,你公司领导也一定要求所收的电费不用入账了,而且转入小金库的话,如下(因是违规的,建议最好不要采取这种方式)
1、付电费时:借:管理费用和制造费用--你所付的全部电费 贷:银行存款
付进货款:借:原材料或库存商品
借:应交税金-应交增值税-进项税
贷:现金(或银行存款)
这两笔分录就没有直接关系,一定要分开做。
问题补充:可以这样做,虽然不太正规,但和实际结果是一样的。
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