产成品账面数大于实际库存如何处理各位前
这种情况多是销售不入帐造成的,因为以前收入是现金,就不入帐,成本不能结转,而仓库实际已经发出,造成账面数字比实际数字多得多,因为以前没有做收入,现在自然是盘亏。
当然也不排除被盗、自然损耗、自然灾害等原因。
做账时候,是先挂待处理财产损溢,然后查明原因根据具体原因决定如何处理。
产成品账面数大于实际库存数属于盘亏。帐务处理如下:
1、根据“存货盘存报告单”所列金额
借:待处理财产损益
贷:产成品
2、根据损失原因做处理
(1)属于定额内损耗,领导批准后入账
借:管理费用
贷:待处理财产损益
(2)处于被盗的,由过失人赔偿的损失,不能赔偿的部份作为营业外支出
借:其他应收款
借:营业外支...全部
这种情况多是销售不入帐造成的,因为以前收入是现金,就不入帐,成本不能结转,而仓库实际已经发出,造成账面数字比实际数字多得多,因为以前没有做收入,现在自然是盘亏。
当然也不排除被盗、自然损耗、自然灾害等原因。
做账时候,是先挂待处理财产损溢,然后查明原因根据具体原因决定如何处理。
产成品账面数大于实际库存数属于盘亏。帐务处理如下:
1、根据“存货盘存报告单”所列金额
借:待处理财产损益
贷:产成品
2、根据损失原因做处理
(1)属于定额内损耗,领导批准后入账
借:管理费用
贷:待处理财产损益
(2)处于被盗的,由过失人赔偿的损失,不能赔偿的部份作为营业外支出
借:其他应收款
借:营业外支出
贷:待处理财产损益
(3)属于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的损失作为营业外支出
借:营业外支出
贷:待处理财产损益
后两种需要报告税务机关审批,否则不得在企业所得税前扣除。
属于收入不入帐的,那自然没得说,乖乖纳税吧。收起