很感谢您的多次帮忙。平时日常开支都是老板自己支付的如电话费等办公费用,工资等这些,小公司无出纳,在做现金账是没有所谓的“库存现金”,都是首先先向法人借款取得现金再来做抵销日常开支的业务来作账的,如借:管理费用贷:现金。
每月的日常开支数额并不是很大,为了省去每月都要向法人借款的麻烦程序,而采取了写大一点金额的借款条如每一次都开出10000元以上借条金额。
以备用来支付下几个月的正常开支,倘若前一借款金额用完了,不够抵销了,再采取如前面向法人借款的方式来做账,像我这种做账的方法是对还是错呢?还是不可取的呢?(因为本公司不像你们公司那么正规,日常开支统一由出纳来负责,这样的话账目就会比较清楚一点了。)
如果我的这种做法是属于真的向法人借款,那么,你所说的“借款收据”该怎么写呢?以10000元为例,即 标题: 收据
内容:今收到 怎么写?
金额(大写)佰拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 整
会计: 记账: 出纳: 经办人:
能帮我写一下借款收据吗?我所列的这一张收据是你所说的借款收据吗?如果不是,能给我一个样本吗?谢谢了。
祝你一切顺利。
补充:2。如果单纯为了不使现金帐出现负数而做的借款,可以在现金账余额较多的时候,将以前做的借款凭证,做红字冲销账务处理。你的答案意思是说: 倘若公司出现现金缺乏而使现金账出现了负数,但是为了账目上没有负数而采取向法人或某些股东或是外面的公司借款,等到公司经营好了,现金充余了,就把借款给还了也就是你说的"用红字冲销"是这个意思吗?高手给点意见?
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1、根据你单位的实际情况,按照你做账的处理程序是可行的。
2、以10000元为例:
收据
日期:2009年 9 月 5 日
今收到XXX(老板名字)借给公司周转金(或备用金)
小写金额:10000元
大写金额: 壹 万 零 仟 零 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分
盖章(收款单位) 收款人:XXX(出纳)
3、补充:2。
如果单纯为了不使现金帐出现负数而做的借款,可以在现金账余额较多的时候,将以前做的借款凭证,做红字冲销账务处理。你的答案意思是说: 倘若公司出现现金缺乏而使现金账出现了负数,但是为了账目上没有负数而采取向法人或某些股东或是外面的公司借款,等到公司经营好了,现金充余了,就把借款给还了也就是你说的"用红字冲销"是这个意思吗?
(1)不是这个意思。
(2)这种方式一般适用于:解决临时现金帐出现负数的情况。也就是说,月末结账时,出现了现金余额负数,但又没有现金收入的单据入账,为了不使现金出现负数,临时补做一张借款凭证入账,然后,下月有现金收入票据了,或及时向银行取现金后入账,将上月临时补做的借款凭证冲销。
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