我公司分别有20万的预付账款和应付帐款。都是死帐了。现在大家不用管已经实际支付过没有,因为这是我刚接手的,实际上这些账已经都清了,但不知道以前的会计为什么没有处理,现在都在帐上挂着,现在老板让全清了。我现在可以这样做吗。
1、销预付账时:(借方的现金20万
借:现金20万
贷:预付账款20万
借方的现金20万,需要做一笔存现的分录吗。
借:银行存款20
贷:现金20 (这步必须得做吗,不做的话,现金就可以和应付账款中支付的现金20万直接对冲掉,要不在销应付款时的20万还得在通过银行取出)
2、销应付账款时:
借:应付账款20万
贷:现金20万
如果上步的假设收到的现金存了银行过话,这步支现金还得在提现。
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