我公司是一般纳税人,企业所得税年度汇算清缴表中,主营业务税金及附加怎么填 ,是哪几种税的合计数呢?08年度每个月交国税的增值税用不用在哪一项里面填列呢??怎么填?谢谢你们指点,期盼!!
1、我公司是一般纳税人,企业所得税年度汇算清缴表中,主营业务税金及附加怎么填 ,是哪几种税的合计数呢? 按照利润表中的“主营业务税金及附加”累计数填写。也就是按增值税提取的城建税、教育费附加等。 2、08年度每个月交国税的增值税用不用在哪一项里面填列呢?? 增值税属于价外税,不用填写。
在做这些表的时候,都有培训说明,你照着做下去就行了。
企业所得税申报时,增值税是不可以扣除的,所以不用填增值税部分,填写营业税、消费税的附加税费(城建税和教育费附加)
至于你说的:另外,请问工商年检经营情况中的“全年纳税总额”要怎么计算呢?是不是全年在国税已交纳的增值税加上全年在地税已交纳的城建税和教育附加之和呢??还是怎么算好呢?
全年纳税总额当然要所有的税都算在里面。
。
“主营业务税金及附加”与利润表的这一栏金额相同填列。增值税不用填。
汇算清缴表中不涉及增值税,不填列增值税 主营业务税金及附加,比照该科目全年发生额填入即可,一般包括营业税、消费税以及三税(增、营、消)的附加税费(城建税和教育费附加)