1。我公司采购固定资产,货物已经入库,但是发票还没有到,那么是否也要暂估?2。对方公司,赠送给我公司一些材料,实物已经入库,月底是否要暂估?如果不暂估,又如何处理?3。我公司提供材料,让其他公司加工,如果原材料100元,支付给加工单位65元,加工好的作为半成品入库,车间零用成为完工产品的配件,如何入帐?4。
要求供应商开具4%的增值税发票,但是供应商实际开具3%的增值税发票如:对方公司开具增值税发票3%,税额230。10,含税金额7900元,我公司支付7826。25元入库:借:原材料 7669。9 借:应交税金 230。1 贷:应付帐款--A公司 7900支付货款:借:应付帐款--A公司 7900贷:银行存款 7826。
25 贷:营业外支出 73。75 请问,这样对么?原材料是以3%的入库么?如果上月是以4%入库,成本已经结转,又如何处理? 。
1。我公司采购固定资产,货物已经入库,但是发票还没有到,那么是否也要暂估?
(1)购入公司使用的固定资产,如果发票还没有到,可以等发票到了再入账。
(2)如果购入的固定资产用于销售的,入库时可以暂估入账。
2。对方公司,赠送给我公司一些材料,实物已经入库,月底是否要暂估?如果不暂估,又如何处理?
赠送的材料,可以根据市场价格或对方公司材料价格入账。
3。
我公司提供材料,让其他公司加工,如果原材料100元,支付给加工单位65元,加工好的作为半成品入库,车间零用成为完工产品的配件,如何入帐?
(1)发出加工材料时:
借:委托加工材料
贷:原材料
(2)支付加工费时:
借:委托加工材料
借:应交税金――应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
(3)加工完毕收回时:
借:原材料--半成品
贷:委托加工材料
(4)车间领用时
借:生产成本
贷:原材料--半成品
(5)产品完工后
借:产成品
贷:生产成本
4。
要求供应商开具4%的增值税发票,但是供应商实际开具3%的增值税发票
如:对方公司开具增值税发票3%,税额230。10,含税金额7900元,我公司支付7826。25元
入库:
借:原材料 7669。
9
借:应交税金 230。1
贷:应付帐款--A公司 7900
支付货款:
借:应付帐款--A公司 7900
贷:银行存款 7826。 25
贷:营业外支出 73。
75
请问,这样对么?原材料是以3%的入库么?如果上月是以4%入库,成本已经结转,又如何处理?
(1)如果你单位属于小规模纳税人的话,进项税不管是3%,还是4%,都不能抵扣,都要将进项税计入材料的成本中。
(2)入库时
借:原材料 7900
贷:应付帐款--A公司 7900
(3)支付货款:
借:应付帐款--A公司 7900
贷:银行存款 7900
。 。
对楼上的回答不敢苟同,按企业会计准则的规定,固定资产只要达到预订可使用状态就要入账,即使没有发票也应该暂估入账。而且一般购置固定资产都有合同等文件,估价应该不会太难吧