企业所得税汇算清缴09年末,未作预提企
09年末,未作预提企业所得税,在今年1月份预提并交纳,会计分录如下:
借:所得税 720
贷:应交税费——所得税 720
借:应交税费——所得税 720
贷:银行存款 720
月底结转时:
借:本年利润 720
贷:所得税 720
此时,当月损益表 利润总额 所得税栏 本月数为 720
按照汇算清缴时的870元的所得税来计,应补交的所得税是150元。 不应该计为350元。分录正确
4月底前,企业所得税汇算清缴后,补交350,会计分录如下:
借:以前年度损益调整 150
贷:应交税费——所得税 150
借:应交税费——所得税 150
贷:银行存款 150
以下分录不正确,应记为:
借:利润...全部
09年末,未作预提企业所得税,在今年1月份预提并交纳,会计分录如下:
借:所得税 720
贷:应交税费——所得税 720
借:应交税费——所得税 720
贷:银行存款 720
月底结转时:
借:本年利润 720
贷:所得税 720
此时,当月损益表 利润总额 所得税栏 本月数为 720
按照汇算清缴时的870元的所得税来计,应补交的所得税是150元。
不应该计为350元。分录正确
4月底前,企业所得税汇算清缴后,补交350,会计分录如下:
借:以前年度损益调整 150
贷:应交税费——所得税 150
借:应交税费——所得税 150
贷:银行存款 150
以下分录不正确,应记为:
借:利润分配--未分配利润 150
贷:以前年度损益调整 150
又调整09年所得税,会计分录如下: 以下步骤免除。
借:所得税 -720
贷:以前年度损益调整 720
结转未分配利润:
借:利润分配——未分配利润 870
贷:以前年度损益调整 870
此时,损益表 营业利润 以前年度损益调整 本月数为-870 利润总额 所得税 本月数为-720 本年累计数为0
对吗?账本和报表数不一样?
结果:损益表上的所得税累计为870元,利润额按汇算额计算。
。收起