如何做账若我单位为运输公司?
在外地地税开发票的时候肯定先交了税的吧?帐该怎么做怎么做呗,要做账的。比如,开了X元的发票,当时交税交了Y元。凭证如下:1、借:应收账款(或者按照收到的货款,做现金) 贷:主营业务收入 应缴税金----增值税 2、 按照当时交给税务的税款:借:应缴税金-------增值税 ...全部
在外地地税开发票的时候肯定先交了税的吧?帐该怎么做怎么做呗,要做账的。比如,开了X元的发票,当时交税交了Y元。凭证如下:1、借:应收账款(或者按照收到的货款,做现金) 贷:主营业务收入 应缴税金----增值税 2、 按照当时交给税务的税款:借:应缴税金-------增值税 贷:现金如果地税本地交的话,要申报税金附加:借:主营业务税金及附加 贷:应缴税金-----------城建税 其他应缴款-----------教育附加 实际缴纳的时候:借:应缴税金 其他应缴款 贷:银行存款原则就是如果当时开发票的时候交了 税了,就不用再申报了做凭证就是。
如果当时没有交,就要在申报的时候申报。###发票不分地区啊!外地发票可以做抵扣啊,申报时当然要跟其它发票一起网报啦###本公司做帐时,外地施工开具的施工发票记帐联可以作收入凭证,交纳的税款凭证可以作为纳税依据。
网上报税时按本地的税率计算如果和开票有差异,则差额交纳。当然,一般而言,企业外地开票本来就是为了不做财务处理的,特别是一些小企业,实行定额征收的,本年度销售额度已完成,可采用外地开票的办法解决 。
还有,外地税率明显低于本地的也可实行外地开票的办法。如果外地开票都做财务处理,就失去了外地开票的意义。###纳税人到外县(市)临时从事生产经营活动的,应当在外出生产经营以前,持税务登记证向主管税务机关申请开具《外出经营活动税收管理证明》以下简称《外管证》。
《外管证》的有效期一般为30天,最长不超过180天。纳税人应当在《外管证》注明地进行生产经营前向当地税务机关报验登记,并提交税务证件副本和《外管证》。纳税人在《外管证》注明地销售货物的,除提交以上证件,资料外,应如实填写《外出经营货物报验单》,申报查验货物。
纳税人外出经营活动结束,应当向经营地税务机关填报《外出经营活动情况申报表》,并结清税款,缴销发票。向当地税务申报外出经营活动税收证明和异地完税证明。###借 应收账款贷 主营业务收入(工程收入)要进行申报###会计处理同在本地一样,同时网上要进行申报,你在外地地税开票应该是当时交了税吧?保留好完税凭证,这部分税金可以在你申报时抵扣,你只要在本地缴纳未缴的其它税金就行了。
###按照规定,在外地开具的工程发票,也要入账,入账方法与本地发票一致。只是税款在外地已经缴纳了,因此在进行网上申报时,经营额应改为全部金额(包括本地收入和外地收入)。为了防止重复缴纳税款,在进行网上申报时,在已经缴纳税款栏目填写在外地开具发票时缴纳的税款,这样如果有异地差额,就补充申报了。
如果在外地开具发票时缴纳的税款,你不进行申报,那么就是你进行虚假申报(经营额不实)。因此在外地开具发票时缴纳的税款,企业也要进行申报,只是不用重复缴纳税款了。以上回答,希望能给你帮助。
###你在外地开发票时地税在外地缴的,所得税一般是回本地税务缴的,所以你同样要做账户处理借:应收账款 贷:主营业务收入借:应交税金—营业税 应交税金—印花税 应交税金—水利专项基金 应交税金—城建税 应交税金—教育附加 应交税金—地方教育附加 应交税金—个人所得税 贷:现金计提所得税并结转本年利润借:所得税 贷:应交税金—企业所得税借:本年利润 贷:所得税 。收起