款已付货未到发票也未到会计分录怎么处?
可以按下面几种情况进行帐务处理:1、货已到,未付款,暂估价入账借:原材料(或库存商品)贷:应付账款2、发票已到,款未支付情况(1)冲销暂估入账分录借:原材料(或库存商品) 红字贷:应付账款 红字(2)按发票金额入账借:原材料(或库存商品)借:应交税金--增值税(进项税额)贷:应付账款(3)支付货款时借:应付账款贷:银行存款(或现金)3、发票已到,款已支付的情况(1)冲销暂估入账分录借:原材料(或库存商品) 红字贷:应付账款 红字(2)按发票金额入账借:原材料(或库存商品)借:应交税金--增值税(进项税额)贷:银行存款注:如果是小规模纳税人,上面分录中的“应交税金--增值税(进项税额)”科目...全部
可以按下面几种情况进行帐务处理:1、货已到,未付款,暂估价入账借:原材料(或库存商品)贷:应付账款2、发票已到,款未支付情况(1)冲销暂估入账分录借:原材料(或库存商品) 红字贷:应付账款 红字(2)按发票金额入账借:原材料(或库存商品)借:应交税金--增值税(进项税额)贷:应付账款(3)支付货款时借:应付账款贷:银行存款(或现金)3、发票已到,款已支付的情况(1)冲销暂估入账分录借:原材料(或库存商品) 红字贷:应付账款 红字(2)按发票金额入账借:原材料(或库存商品)借:应交税金--增值税(进项税额)贷:银行存款注:如果是小规模纳税人,上面分录中的“应交税金--增值税(进项税额)”科目不要做。
###借:预付账款--XX公司 其他应付款--应缴税费 贷:银行存款该做法适用于对方开具增值税专票若对方普票则不需要其他应付这个科目全部计入预付~接下来情况很多~按增值税专票简单走一遍你参考吧~你要根据实际情况做调整~1。
票到货未到借:应缴税费--增值税进项 贷:其他应付款--应缴税费其他不做处理2。 货到票未到借:原材料--暂估入库 贷:预付账款其他不做处理3。 货票一起到上面两个结合以上。收起