补交的以前年度所得税如何做季报所得税报?
当然要调整收入到利润了会计处理:1、借:(当时你没记收入而记到的别的资产负债科目) 卖废料收入的钱 贷:以前年度损益调整 卖废料收入的钱 2、借:以前年度损益调整 流转税的税金 利润分配-未分配利润 所得税的税金 贷:应交税费 补交的税金3、借:营业外支出 滞纳金和罚款 贷:应交税费 滞纳金和罚款 会计分录做在2009年清算的当月,并在2008年度会计报...全部
当然要调整收入到利润了会计处理:1、借:(当时你没记收入而记到的别的资产负债科目) 卖废料收入的钱 贷:以前年度损益调整 卖废料收入的钱 2、借:以前年度损益调整 流转税的税金 利润分配-未分配利润 所得税的税金 贷:应交税费 补交的税金3、借:营业外支出 滞纳金和罚款 贷:应交税费 滞纳金和罚款 会计分录做在2009年清算的当月,并在2008年度会计报表中直接把分录1中的金额加到营业外收入档,分录2中的“以前年度损益调整 ”金额加入营业外支出档,分录3中的金额在09年年度申报时要调增即那是10年汇算清缴时的事了。
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