我公司有未入账的298万其他业务收入,现以开具其他业务收入发票,怎样进行帐务处理。
实物投资也不应该作为其他业务收入啊! 不能作为实收资本的投资,是作为资本公积核算的,会计分录是 借:原材料、固定资产 贷:资本公积
DieSchweiz做的基本正确,如果你们单位交纳的是增值税,分录如下: 1、开具发票确认收入时: 借:银行存款或应收账款等资产类账户 贷:其他业务收入 贷:应交税金——应交增值税——销项税额(如果交营业税没有这一项) 2、计提应交的税款时: 借:其他业务支出 贷:应交税金——城建税 贷:其他应交款——教育费附加
dr:现金、银行存款 cr:其他业务收入 应缴税金-销项 如果你单位是缴纳营业税的呢 dr:现金、银行存款 cr:其他业务收入 计提税金 借记“主营业务税金及附加”科目,贷记“应交税金——应交营业税(城建税)”、“其他应交款——应交教育费附加”科目。