将固定资产误记为原材料的错账更正
1、如果你单位是一般纳税人,生产设备进项税可以抵扣的。
2、调整分录:
(1)调整上年固定资产错记原材料(材料成本已结转)
借:固定资产--设备 10万
贷:以前年度损益调整 10万
(2)结转时
借:以前年度损益调整 10万
贷:利润分配--未分配利润 10万
3、再做补提折旧分录
(1)补提今年折旧分录
借:管理费用--折旧费
贷:累计折旧
(2)补提上年折旧
A、补提时
借:以前年度损益调整
贷:累计折旧
B、结转时
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
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2012-11...全部
1、如果你单位是一般纳税人,生产设备进项税可以抵扣的。
2、调整分录:
(1)调整上年固定资产错记原材料(材料成本已结转)
借:固定资产--设备 10万
贷:以前年度损益调整 10万
(2)结转时
借:以前年度损益调整 10万
贷:利润分配--未分配利润 10万
3、再做补提折旧分录
(1)补提今年折旧分录
借:管理费用--折旧费
贷:累计折旧
(2)补提上年折旧
A、补提时
借:以前年度损益调整
贷:累计折旧
B、结转时
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
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2012-11-29 17:38 补充问题
1。
老师,那跨年这种情况调整后涉及补交企业所得税吗?
(1)如果你单位是核定征收方式,不涉及补交所得税。
(2)如果你单位是查账征收方式,纳税调整后,利润为正数,要补交所得税。
2。如果是当年就发现这种错账呢,怎么调账,分录怎样写的呢?
(1)先用红字冲销做错的凭证。
(2)然后,再做正确分录。
。收起