所得税问题我公司在2008年12月提所得税做会计凭证如下:
1、借:所得税\当期所得税 500元
贷:应交税金\应交企业所得税 500元
2、结转时
借:本年利润\电力销售利润 500元
贷:所得税\当期所得税 500元
2009年汇算清缴后我做凭证如下:(汇算清缴所得税数2000元)
1、借:所得税\当期所得税 2000元
贷:应交税金\应交企业所得税 2000元
2、借:应交税金\应交企业所得税 2000元
贷:银行存款 2000元
现在我账上应交税金所得税还有500元在借方,请问高手现在我如何调账。
1、汇算清缴2000元要扣除预缴500元,应该按1500元提取所得税。所以,出现借方余额500元了。
2、2009年汇算清缴后的凭证应该这样做:
(1)提取时
借:以前年度损益调整 1500
贷:应交税金--所得税 1500
(2)结转时
借:利润分配--未分配利润 1500
贷:以前年度损益调整 1500
(3)缴纳时
借:应交税金--所得税 2000
贷:银行存款 2000
3、你把2009年汇算清缴后做的1、凭证红字冲销,然后,按上面(1)(2)分录作就可以了。
红字冲销凭证分录
借:所得税 2000(红字)
贷:应交税金--所得税 2000(红字)
2009-08-18 17:...全部
1、汇算清缴2000元要扣除预缴500元,应该按1500元提取所得税。所以,出现借方余额500元了。
2、2009年汇算清缴后的凭证应该这样做:
(1)提取时
借:以前年度损益调整 1500
贷:应交税金--所得税 1500
(2)结转时
借:利润分配--未分配利润 1500
贷:以前年度损益调整 1500
(3)缴纳时
借:应交税金--所得税 2000
贷:银行存款 2000
3、你把2009年汇算清缴后做的1、凭证红字冲销,然后,按上面(1)(2)分录作就可以了。
红字冲销凭证分录
借:所得税 2000(红字)
贷:应交税金--所得税 2000(红字)
2009-08-18 17:22 补充问题
我7月帐已结,并利润表中的利润比帐上的本年利润恰好多了2000元,这是怎么了?
你少做了一笔结转所得税的分录。
收起