由于业务关系,我司必须预付12万元给供应商,账款以后多退少补,到时会开发票给我司;由于这样的业务不是很多,我没有设“预付账款”这个科目,而放在应付账款的借方,担心到时编制资产负债表,又搞不清;所以先挂在“其他应收账款”上。到时客户开发票过来,确认了费用,就做:借:主营业务成本 (银行存款)贷:其他应收账款 银行存款冲掉其他应收账款这样,行吗?
当然可以这样做,你说了,你们这样的业务不多,这种方法可以用。 商品不入库直接进入主营业务成本?如果是费用就可以直接列入费用科目。你自己做的帐只要你自己能说得清就可以了,没必要循规蹈矩的。增加过多的科目对自己帐务处理也是增加负担。
可以做到其他应收款,你可以当他是购买货物的押金啊
不过下面的分录不对,不容许直接冲销售成本的。
开支票时 借:其他应收款
贷:银行存款
收到发票:应该是 借:材料(库存商品)
应交税金-进项税额
贷:其他应收款
或固定资产 借:固定资产(全额费用)
贷:其他应收款
或接受的劳务费 借:(三大)费用
贷:其他应收款
。
同意楼上的。按会计核算,如果不设预付账款科目,应在应付账款借方核算。 因为业务少,发票月底能及时传递过来,所以你用应付账款借方核算也太会分不清楚啊。
按规定,如果不设立预付账款科目的,需要在应付账款科目的借方核算,不能使用其他应收款科目核算。 但你这样使用科目,也不算错误,在公司小,业务不多的情况下,只要自己能分清、好记就可以了。
你这样做帐一点也不好. 不会做时就应该问的
可以啊 借:应付账 贷:其他应收账款