应收与应付调账
本公司应收账款贷方有3百万,应付账款借方有3百万,想把应收账款和应付账款调平,这样适当吗?借:现金,贷方:应收账款;借:应付账款,贷:现金.写回收款凭证,付款凭证,作为附件.
全部回答
如果应收、应付款是同一家单位，可以写一个说明作为附件，调整分录：
借：应收账款--A公司 300万
贷：应付账款--A公司 300万
如果是以前记账错误，也可以写一份说明作为附件，调整分录
借：应收账款 300万
贷：应付账款 300万
2011-01-13 12:08 补充问题
不是同一个公司,是很多个公司,应收应付对应的也不是同一个公司。
有些是付了款,没有进项票回的,有些是收了款,不开销项票的。 这种情况，只能按照每笔业务分别作凭证了。如， （1）付了款，没有发票的，可以使用入库单、收据或支出付款报销单作为附件入账。
借:应付账款 贷:现金等 （2）收了款没开票，可以使用收据或收款凭证作为附件入账。 借:现金 贷:应收账款 。
有些是付了款,没有进项票回的,有些是收了款,不开销项票的。 这种情况，只能按照每笔业务分别作凭证了。如， （1）付了款，没有发票的，可以使用入库单、收据或支出付款报销单作为附件入账。
借:应付账款 贷:现金等 （2）收了款没开票，可以使用收据或收款凭证作为附件入账。 借:现金 贷:应收账款 。
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