关于一笔业务如何做账我们公司是收
你介绍的情况,我没十分清晰,我的理解是:
你们单位是代有限电视公司收取收视费的,结算后,电视公司返给你们80%的收款额,作为你们公司的营业收入,如果是这样:
1、你们在收取用户收视费时,应该及时将款项送存银行,作:
借:银行存款
贷:其他应付款——有限电视公司
2、支付相关费用时,不能直接从收款额里直接支付,这属于坐支,违反财务制度和银行规定,应该从银行提取现金后,再对外支付,这也是你帐不平的症结所在:
正常报销费用时,应该作:
借:管理费用 等
贷:现金
因为你既然发生了费用,就应该在费用中体现出来,你可能做成了直接冲减“其他应付款”:
借:其他应付款——有限电视公司
贷:现金
所以帐不...全部
你介绍的情况,我没十分清晰,我的理解是:
你们单位是代有限电视公司收取收视费的,结算后,电视公司返给你们80%的收款额,作为你们公司的营业收入,如果是这样:
1、你们在收取用户收视费时,应该及时将款项送存银行,作:
借:银行存款
贷:其他应付款——有限电视公司
2、支付相关费用时,不能直接从收款额里直接支付,这属于坐支,违反财务制度和银行规定,应该从银行提取现金后,再对外支付,这也是你帐不平的症结所在:
正常报销费用时,应该作:
借:管理费用 等
贷:现金
因为你既然发生了费用,就应该在费用中体现出来,你可能做成了直接冲减“其他应付款”:
借:其他应付款——有限电视公司
贷:现金
所以帐不平,你应该根据已报销费用的性质作调整分录:
借:管理费用(或经营费用、财务费用等)
贷:其他应付款——有限电视公司
这样调整后,其他应付款——有限电视的贷方余额就应该是90万了
实际支付时:
借:其他应付款——有限电视公司 90万元
贷:银行存款 90万元
你们由于挪用了收视费款,所以帐面资金不够支付有限电视的90万元,所以又从私人手里借款20万元,这笔钱也应单独核算,不能和有限电视的款混在一起,借款时:
借:银行存款 20万元
贷:其他应付款——xx人 20万元
取得80%返款时
借:银行存款
贷:主营业务收入
偿还个人借款时,可以直接给支票或现金:
借:其他应付款——xx人 20万元
贷:银行存款(或现金) 20万元
这样处理后,你的帐应该就平了。
关键的问题是,要做到收支两条线,不能直接坐支,属于费用支出的,要记入费用科目,不能直接冲减其他应付款。当然,如果你是代有限电视公司支付某一款项时,就应该取得有限公司的收款收据,同时调整其他应付款的总额,然后按调整后的金额(小于90万元)和对方结算。
不知道我对你介绍的情况理解的对不对,也不知道我说明白没有,愿意和你继续沟通。收起