多缴纳增值税的问题我单位是一般纳税人,
1、举例:上个月销项1000,进项500,应缴纳500元,月末会计分录:借:转出未交增值税500,贷:应交税费 未交增值税500,等到扣款后会计分录:借:应交税费 未交增值税500贷:银行存款,上个月税款多扣了500元,本月的会计分录如何做呢?
扣款分录
借:应交税费--未交增值税 500
借:其他应收款--多交增值税 500
贷:银行存款 1000
2、由于上月已多扣500元,本月进项税600,本月销项税是不是应该1100,刚好跟上个月税务局多扣得500元持平,请问这样的情况,我该如何做会计分录呢?
(1)这个月会计分录不用做。
(2)上月多交的500元继续挂账,和下月税金抵扣。如,...全部
1、举例:上个月销项1000,进项500,应缴纳500元,月末会计分录:借:转出未交增值税500,贷:应交税费 未交增值税500,等到扣款后会计分录:借:应交税费 未交增值税500贷:银行存款,上个月税款多扣了500元,本月的会计分录如何做呢?
扣款分录
借:应交税费--未交增值税 500
借:其他应收款--多交增值税 500
贷:银行存款 1000
2、由于上月已多扣500元,本月进项税600,本月销项税是不是应该1100,刚好跟上个月税务局多扣得500元持平,请问这样的情况,我该如何做会计分录呢?
(1)这个月会计分录不用做。
(2)上月多交的500元继续挂账,和下月税金抵扣。如,下月应缴税金700元,会计分录:
借:应交税费--增值税 200
借:其他应收款--多交增值税 500
贷:银行存款 200。收起