本年利润年底的结转

月末结转！我的1-11月份的本年利润总数为25241.78，12月份本年利润为4795.91，那么如何做年末结转本年利润的凭证（数额为多少） 08年未分配利润为了-16661，那么如何担盈余公积金，提取百分比为多少？

一、09年末本年利润结转分录 （1）如果1--12月份本年利润是借方金额 借：利润分配--未分配利润 30037。69（25241。78+4795。91） 贷：本年利润 30037。 69（25241。78+4795。91） （2）如果1--12月份本年利润是贷方金额 借：本年利润 30037。69 贷：利润分配--未分配利润 30037。69 二、利润分配 （一）企业当年实现的税后净利润，应按国家规定的顺序进行分配。 如果企业发生亏损，应按规定程序进行弥补，如属年度亏损可以用下一年度的利润进行弥补。下一年度利润不足弥补的，可以在5年内延续税前弥补；5年内不足弥补的，应当用税后利润...全部

  一、09年末本年利润结转分录 （1）如果1--12月份本年利润是借方金额 借：利润分配--未分配利润 30037。69（25241。78+4795。91） 贷：本年利润 30037。
  69（25241。78+4795。91） （2）如果1--12月份本年利润是贷方金额 借：本年利润 30037。69 贷：利润分配--未分配利润 30037。69 二、利润分配 （一）企业当年实现的税后净利润，应按国家规定的顺序进行分配。
  如果企业发生亏损，应按规定程序进行弥补，如属年度亏损可以用下一年度的利润进行弥补。下一年度利润不足弥补的，可以在5年内延续税前弥补；5年内不足弥补的，应当用税后利润弥补。企业发生的年度亏损以及超过用利润抵补5年期限的，还可以用企业的公积金弥补。
  如果企业以前年度亏损未弥补完，不得提取法定盈余公积金；在提取盈余公积金以前，不得向投资者分配利润。 （二）利润分配的程序 1、弥补亏损 2、按照税法规定，企业亏损在一定年限内可用税前利润抵补，超过规定的年限，就只能用税后利润抵补。
   3、提取法定盈余公积 4、提取任意盈余公积金 5、向投资者分配并支付利润 （三）帐务处理 1、企业的法定盈余公积，要按照税后利润的10％提取，法定盈余公积累计额已达注册资本的50％时可以不再提取。
   提取分录： 借：利润分配--提取法定盈余公积 贷：盈余公积--法定盈余公积 同时 借：利润分配一未分配利润 贷：利润分配一法定盈余公积 2、提取任意盈余公积 借：利润分配--提取任意盈余公积 贷：盈余公积—任意盈余公积 同时 借：利润分配一未分配利润 贷：利润分配一任意盈余公积 3、向股东分配红利 借：利润分配--提取法定盈余公积 贷：应付股利 同时 借：利润分配一未分配利润 贷：利润分配一应付股利 。
  收起