8月份销售清理固定资产

会计分录1.11月17日，办公室

1、 借：管理费用 750元 贷：银行存款 750元 2、 借：低值易耗品—劳保手套 150元 借：低值易耗品—工作服 3300元 借：低值易耗品—劳动鞋 586。5元 贷：银行存款 4036。 5元 3、 借：预付账款 5000元 贷：银行存款 5000元 4、 借：管理费用 213元 贷：库存现金 213元 5、 借：管理费用 780元 贷：库存现金 780元 6、 借：低值易耗品—修理工具 343。 5元 借：低值易耗品—扳手 62元 贷：银行存款 405。5元 7、 借：在途物资—甲材料 195637。71 元 借：在途物资—乙材料 260850。29 元 借：应交税费—应缴增...全部

  1、 借：管理费用 750元 贷：银行存款 750元 2、 借：低值易耗品—劳保手套 150元 借：低值易耗品—工作服 3300元 借：低值易耗品—劳动鞋 586。5元 贷：银行存款 4036。
  5元 3、 借：预付账款 5000元 贷：银行存款 5000元 4、 借：管理费用 213元 贷：库存现金 213元 5、 借：管理费用 780元 贷：库存现金 780元 6、 借：低值易耗品—修理工具 343。
  5元 借：低值易耗品—扳手 62元 贷：银行存款 405。5元 7、 借：在途物资—甲材料 195637。71 元 借：在途物资—乙材料 260850。29 元 借：应交税费—应缴增值税（进项税额）77462元（含运费增值税） 贷：其他货币资金—银行汇票存款 533950。
  00 元 借：银行存款 16050元 贷：其他货币资金—银行汇票存款 16050元 8、 借：管理费用—办公用品费 567元 贷：其他应收款—李楠 567元 9、 借：管理费用—办公费 1650元 贷：银行存款 1650元 10、 借：管理费用—办公费 650元 贷：银行存款 650元 11、 借：库存现金 1000元 贷：银行存款 1000元 12、 借：管理费用—业务招待费 648元 贷：库存现金 648元 13、 借：管理费用—交通费 40元 贷：库存现金 40元 14、 借：管理费用—水电费 460元 贷：银行存款 460元 15、 借：固定资产—设备B 122139元 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 20561元（含运费增值税） 贷：银行存款 142700元 回答：2009-04-12 01:42 共0条评论。
  。。修改回答 ┆ 评论 ┆ 举报 好问 [学长] 1。11月17日，办公室购买图书资料一批共计750元。以转账支票支付。 贷：银行存款750 借：管理费用-办公费——图书资料750 2。
  。贷：银行存款4036。5 借：管理费用-劳保用品4036。5 3。11月19日，向阳光公司预付购买丙材料货款5000元，开出转账支票。 借：预付账款-阳光公司5000 贷：银行存款 5000 4。
  11月19日，到交通警察总队办理汽车牌照等发生各种费用，共计213元，款项以现金支付。借:管理费用-汽车费用-牌照213 贷：现金 213 5。11月19日，交纳养路费780元。以现金支付。
   借：管理费用-汽车-养路费 780 贷：现金 780 6。11月20日，购买劳动工具405。5元，以银行存款支付。工具包括：修理工具1套，单价343。5；扳手2个单价31元。已验收入库。
   借：材料采购405。5 贷：银行存款405。5 入库：贷：材料采购405。5 借：材料物资-修理工具1套 343。5 借：材料物资-扳手 2个 62元 7。11月21日，从昌达公司购入原材料一批，其中：甲材料3000千克，单价65元，买价195000元，增值税额33150元。
  购入乙材料5000千克，单价52元，买价260000元，增值税额44200元。对方代垫运费1600元。款项均通过银行汇票支付。同时收到银行转来的多余款收账通知16050元。材料尚未到达。 借：材料采购——昌达公司455000 借：应交税金-增值税-进项 77350 贷：银行存款 532350 银行转来多余款：借：材料采购-昌达公司-16050 贷：银行存款 -16050 8。
  11月21日，办公室职员李楠报销为公司购买的办公用品，发票金额为567元。包括：订书器2个，单价36元；装订机1台，单价345元；文件夹6个，单价25元。办公用品费一次列支。 借：管理费用-办公费 567 贷：其他应收款-李楠 567 9。
  11月21日，收到银行转来的电信局委托收款通知单，支付话费1650元。 借：管理费用-电话费1650 贷：银行存款1650 10。11月21日，以银行存款支付印刷费650元。 借：管理费用-印刷费650 贷：银行存款650 11。
  11月22日，填制现金支票，提取现金1000元。 借：现金 1000，贷：银行存款1000 12。11月22日，办公室刘江报销业务招待费648元。以现金支付。 借：管理费用-应酬招待费648 ，贷：现金648 13。
  11月23日，支付采购员郭强市内交通费40元。 借：管理费用-差旅费-市内交通 40，贷：其他应收款-刘强40 14。11月23日，收到银行转来的电费付款通知460元。 借：管理费用-电费460，贷：银行存款460 15。
  11月25日，购入一台不需要安装的设备B，增值税专用发票上注明买价为120000元，增值税额为20400元，支付运费2300元。均以银行存款支付。设备投入使用。 借：固定资产-B设备120000 借：应交税金-增值税-进项20400 借：管理费用-运费2300 贷：银行存款142700 回答：2009-04-12 07:30 共0条评论。
  。。修改回答 ┆ 评论 ┆ 举报 UC [学妹] 1。11月17日，办公室购买图书资料一批共计750元。以转账支票支付。 贷：银行存款750 借：管理费用-办公费——图书资料750 2。
  。贷：银行存款4036。5 借：管理费用-劳保用品4036。5 3。11月19日，向阳光公司预付购买丙材料货款5000元，开出转账支票。 借：预付账款-阳光公司5000 贷：银行存款 5000 4。
  11月19日，到交通警察总队办理汽车牌照等发生各种费用，共计213元，款项以现金支付。借:管理费用-汽车费用-牌照213 贷：现金 213 5。11月19日，交纳养路费780元。以现金支付。
   借：管理费用-汽车-养路费 780 贷：现金 780 6。11月20日，购买劳动工具405。5元，以银行存款支付。工具包括：修理工具1套，单价343。5；扳手2个单价31元。已验收入库。
   借：材料采购405。5 贷：银行存款405。5 入库：贷：材料采购405。5 借：材料物资-修理工具1套 343。5 借：材料物资-扳手 2个 62元 7。11月21日，从昌达公司购入原材料一批，其中：甲材料3000千克，单价65元，买价195000元，增值税额33150元。
  购入乙材料5000千克，单价52元，买价260000元，增值税额44200元。对方代垫运费1600元。款项均通过银行汇票支付。同时收到银行转来的多余款收账通知16050元。材料尚未到达。 借：材料采购——昌达公司455000 借：应交税金-增值税-进项 77350 贷：银行存款 532350 银行转来多余款：借：材料采购-昌达公司-16050 贷：银行存款 -16050 8。
  11月21日，办公室职员李楠报销为公司购买的办公用品，发票金额为567元。包括：订书器2个，单价36元；装订机1台，单价345元；文件夹6个，单价25元。办公用品费一次列支。 借：管理费用-办公费 567 贷：其他应收款-李楠 567 9。
  11月21日，收到银行转来的电信局委托收款通知单，支付话费1650元。 借：管理费用-电话费1650 贷：银行存款1650 10。11月21日，以银行存款支付印刷费650元。 借：管理费用-印刷费650 贷：银行存款650 11。
  11月22日，填制现金支票，提取现金1000元。 借：现金 1000，贷：银行存款1000 12。11月22日，办公室刘江报销业务招待费648元。以现金支付。 借：管理费用-应酬招待费648 ，贷：现金648 13。
  11月23日，支付采购员郭强市内交通费40元。 借：管理费用-差旅费-市内交通 40，贷：其他应收款-刘强40 14。11月23日，收到银行转来的电费付款通知460元。 借：管理费用-电费460，贷：银行存款460 15。
  11月25日，购入一台不需要安装的设备B，增值税专用发票上注明买价为120000元，增值税额为20400元，支付运费2300元。均以银行存款支付。设备投入使用。 借：固定资产-B设备120000 借：应交税金-增值税-进项20400 借：管理费用-运费2300 贷：银行存款142700 。
  收起