发票和收据一般纳税人公司,取得一些发票和收据,支出费用收到的收据不能做帐,只把支出费用收到的发票作到帐里了,装订成凭证,这样的话,帐就对不起来了.
例如:
从银行提现金1000元
支出费用收到的发票是600元
支出费用收到的收据是400元
这样,帐上只支出600元,而那400元却不在帐上(实际已支出),这样能行吗?
麻烦高明的大师指点一下,不胜感激!
1、按照税法规定,收据的费用支出,不能税前扣除。但是,在会计核算上,不管是发票,还是收据,都应该据实入账。年终,将收据列支的费用作纳税调整就可以了。
2、例如
从银行提现金1000元
支出费用收到的发票是600元
支出费用收到的收据是400元
(1)会计帐处理
借:管理费用等科目 1000
贷:现金 1000
(2)年底所得税汇算清缴时,将费用收据400元做纳税调增处理就可以了。 (这是对所得税的调整,不是对会计帐的调整,会计帐不动。)
。
1、按照税法规定,收据的费用支出,不能税前扣除。但是,在会计核算上,不管是发票,还是收据,都应该据实入账。年终,将收据列支的费用作纳税调整就可以了。
2、例如
从银行提现金1000元
支出费用收到的发票是600元
支出费用收到的收据是400元
(1)会计帐处理
借:管理费用等科目 1000
贷:现金 1000
(2)年底所得税汇算清缴时,将费用收据400元做纳税调增处理就可以了。
(这是对所得税的调整,不是对会计帐的调整,会计帐不动。)
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