两道税务计算题2.某小型工业企业
2。某小型工业企业被税务机关确认为小规模纳税人。某年3月份销售收入为200000元,同期购进原材料150000元,其增值税专用发票注明税款为25500元。计算该企业3月份应纳增值税额。(征收率为3%)
销售收入为20万,是含了3%的增值税的金额,那么200000*0。 03=6000元,这是该小规模纳税人的销项税额
进料150000,进项增值税额题干中已给出是25500元,
那么,销项-进项=6000-25500=-19500元,所以3月该企业不用纳增值税。
5。某企业某年1~11月份实现利润230万元,累计已预缴所得税75。9万元。12月份实现利润31万元。该企业尚有上年亏损37万...全部
2。某小型工业企业被税务机关确认为小规模纳税人。某年3月份销售收入为200000元,同期购进原材料150000元,其增值税专用发票注明税款为25500元。计算该企业3月份应纳增值税额。(征收率为3%)
销售收入为20万,是含了3%的增值税的金额,那么200000*0。
03=6000元,这是该小规模纳税人的销项税额
进料150000,进项增值税额题干中已给出是25500元,
那么,销项-进项=6000-25500=-19500元,所以3月该企业不用纳增值税。
5。某企业某年1~11月份实现利润230万元,累计已预缴所得税75。9万元。12月份实现利润31万元。该企业尚有上年亏损37万元未弥补。假定无其他纳税调整事项,试计算该企业12月份应纳企业所得税额和全年汇算清缴应纳所得税额。
企业所得税的计算基数是应税所得额,就企业所得税方面来说,就是企业利润+纳税调整额。
230万+31万-37万=224万,这是这个企业全年的应纳税所得额
税率是25%,那么224*25%=56万,
31万*25%=7。
75万,这是12月的。
再用75。9万-56万=19。9万,这是这个企业多缴的,在全年的汇算清缴时应退回的税款。收起