发票

如何做账我公司是一般纳税人,我公司这个月购买生产用配件1件,向供应商银行账户打款500元,本月收到该供应商开具的配件增值税发票450元,还有50元是供应商的快递费(无发票),50元的快递费用快递发票冲销吗,可我实际打款都是打在供应商账户的？

1、发出货款 借：预付账款 500 贷：银行存款 500 2、收到货物及发票 借：原材料 384。62 应交税金—增值税—进项 65。38 贷：预付账款 450 3、关于快递费用的核算，你们付款，无人提供发票。 我个人认为，如果是供货商提供的快递服务，你们支付的500内已经包含了那个快递服务，供货商应该给你们提供发票，而且应该是增值税专用发票，原因你们购买的配件+快递服务，典型的混合销售啊。如果对方担心过缴纳税金，不给你专用发票，那麽供货商在给你们发快递的时候也应该取得了快递的发票，让他们把快递发票给你（一般都是手撕的那种吧，快递服务。 如果不是手撕就让对方给你机打票）。这样的话这个...全部

  1、发出货款 借：预付账款 500 贷：银行存款 500 2、收到货物及发票 借：原材料 384。62 应交税金—增值税—进项 65。38 贷：预付账款 450 3、关于快递费用的核算，你们付款，无人提供发票。
  我个人认为，如果是供货商提供的快递服务，你们支付的500内已经包含了那个快递服务，供货商应该给你们提供发票，而且应该是增值税专用发票，原因你们购买的配件+快递服务，典型的混合销售啊。如果对方担心过缴纳税金，不给你专用发票，那麽供货商在给你们发快递的时候也应该取得了快递的发票，让他们把快递发票给你（一般都是手撕的那种吧，快递服务。
  如果不是手撕就让对方给你机打票）。这样的话这个50块钱算是供货商代收的，不用缴纳税金，大家都合适。如果没有发票，你就自己找个快递的发票吧。 至于这个50快递的核算，我个人认为还是计入原材料比较合适 借：原材料 50 贷：预付账款 50 因为你是外购原材料，快递也是外购必要的支出，符合外购原材料入账要求了。
   当然了，上面两个大师说的计算进管理费用也是很合理的，毕竟就50元，数字不是很大即 借：管理费用 50 贷：预付账款 50 以上小弟拙见，希望对你有帮助！。收起