将分公司的税后利润转到总公司如何处理?
账务处理如下:
1、分公司
(1)计提上拨利润:
借:利润分配——未分配利润
贷:其他应付款——上拨利润
(2)划拨利润:
借:其他应付款——上交利润
贷:银行存款
2、总机构
(1)计提分公司应交利润:
借:其他应收款——分公司上交利润
贷:利润分配——未分配利润
(2)收到划拨利润:
借:银行存款
贷:利润分配——未分配利润
(3)分配股利:
借:利润分配——未分配利润等
贷:应付股利——XX股东
(4)支付股利:
借:应付股利——XX股东
贷:银行存款
应交税费——应交个人所得税
(...全部
账务处理如下:
1、分公司
(1)计提上拨利润:
借:利润分配——未分配利润
贷:其他应付款——上拨利润
(2)划拨利润:
借:其他应付款——上交利润
贷:银行存款
2、总机构
(1)计提分公司应交利润:
借:其他应收款——分公司上交利润
贷:利润分配——未分配利润
(2)收到划拨利润:
借:银行存款
贷:利润分配——未分配利润
(3)分配股利:
借:利润分配——未分配利润等
贷:应付股利——XX股东
(4)支付股利:
借:应付股利——XX股东
贷:银行存款
应交税费——应交个人所得税
(5)缴纳个人所得税:
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款。
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