新公司的现金流量表怎么填？

    第一步、从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数（一般企业并无其它形式的现金等价物），把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上，算出现金及现金等价物净增加额。
   第二步、再到主表上先填投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量这两大项： 1。   一般企业除固定资产、无形资产增加减少外无其它形式的投资，这样看资产负债表分析固定资产及无开资产部分就行了：若无变化，就不管它了；若有变化，看看是否关扯现金及金额多少。
  （要有其它投资，再看看其它投资项目就行了） 2。筹资活动产生的现金流量主要于长短期借款、财务费用这几个科目有关系，根据这几个科目分析填列就行了 第三步、上面做好后，现在可以倒挤出经营活动产生的现金流量净额了。
    （根据公式：现金及现金等价物净增加额＝经营活动产生的现金流量净额+资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额） 第四步、现在先不忙着去填经营活动产生的现金流量部分中各明细项目，而要先去填后面补充资料中从净利润开始推算经营活动产生的现金流量净额那部分，目的是为了进一步验证前面倒挤出的经营活动产生的现金流量净额正确性。
     1。此部分多数项目均可直接从资产负债表、利润表上直接抄取或计算得出（如固定资产折旧、无形资产摊销、待摊费用减少或增加等等）。 2。麻烦一点的是如何确定经营性应收项目和经营性应付项目的范围，我的经验是这样：○1应收帐款、其它应收款一般均为经营性应收项目；○2除短期借款、预提费用等科目外的流动负债科目均为经营性应付项目。
     3。看看按照此思路由净利润开始推算出的经营活动产生的现金流量净额是否正确：若不正确，先对经营性应收项目和经营性应付项目的范围进行微调；若还不正确，还要检查前面投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量计算是否有误。
  若正确，基本大功告成。 第五步、最后填经营活动产生的现金流量部分。   1。销售商品、提供劳务收到的现金（以一般纳税人为例）按主营业务收入+主营业务收入*17%+（或－）应收帐款变动额计算。
  （若有其它业务收入也要算上） 2。先算出现金流入小计再倒挤出现金流出小计。 3。支付给职工以及为职工支付的现金以及支付的各项税费均可从帐务上查出填上。   4。 支付的其他与经营活动有关的现金＝营业费用+管理费用－折旧部分－未支付现金的部分。
   5。最后倒挤出购买商品、提供劳务支付的现金。 现金流量表主要内容有3个方面： 1。经营活动产生的现金流量，它反映的是经营活动生产的现金流量净额； 2。投资活动产生的现金流量，它反映的是投资活动产生的现金流量净额； 3。
    构成现金及现金等价物净增加额，用以评定企业资金活动的灵活性和经营有利性及风险性，为投资者、债权人、企业管理者提供有用的信息 格式分为基本报表和补充资料两部分。 基本报表反映了企业会计期间内所有的经营活动，投资活动和筹资活动对现金及现金等价物所产生的影响，分类及汇总计算出各项活动所产生的现金流量净额。
     补充资料包括三个方面： 1。不涉及现金收支的投资和筹资活动， 2。将净利润调节为经营活动的现金流量， 3。现金及现金等价物净增加情况。

    1、现金流量表需要根据现金和银行存款日记账逐笔分析填列，如果你只根据一些科目的发生额或余额填列，那是不准确的。比如你说的其他应收款期末数比期初数多31204。77元其中有31000为借款现金增加，如果本月有其他应收款某明细科目借方100万，贷方100万，那么流入流出就分别多100万，但你只列这几个情况是看不出来的。
  
     2、小企业会计准则，不填附表，只填主表，所以折旧等情况不需填列。 所以建议你还是将现金日记账和银行存款日记账逐笔分析，按现金流量表主表的几个项目分析合计填列。 帮到你就给个好评吧。