我公司对供应商罚款,会计分录怎么处理?
供应商调价后应补开相应金额的发票,根据发票金额作:借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税)贷:应付账款等###1、借:应收账款 贷:银行存款2、借:库存商品或原材料等科目 应交税费——应交增值税(进项税) 贷:应收账款 银行存款###在原来的分录上作调整,往下调的,分录用红笔把多付的部分冲减出来。 往上调的那就把差款部分补上,分录和原来的一样。
供应商调价后应补开相应金额的发票,根据发票金额作:借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税)贷:应付账款等###1、借:应收账款 贷:银行存款2、借:库存商品或原材料等科目 应交税费——应交增值税(进项税) 贷:应收账款 银行存款###在原来的分录上作调整,往下调的,分录用红笔把多付的部分冲减出来。
往上调的那就把差款部分补上,分录和原来的一样。收起