你好,请教一下我公司装修分四次付给装修公司80%的装修款,还有20%没有付款,前期这80%的分录应该怎么做?收到发票全款付清时应该怎么做?第一次预付款33200元是从其他公司借的款,可不可以这样做:借:预付账款 33200 贷: 其他应付款——某公司 33200
1、第一次预付款33200元是从其他公司借的款,可以这样做: 借:预付账款 33200 贷:其他应付款--某公司 33200 2、第二、三、四次付款,未取得发票,会计分录 借:预付账款 贷:银行存款等 3、收到发票全款付清时 借:长期待摊费用--装修费 贷:预付账款(预付80%) 贷:银行存款等(20%余款)
如果所有的款项付清,并且达到使用状态的话,应该将装修工程结转,建议放入长期待摊费用,3年内摊销完毕较好 借:在建工程或者长期待摊费用
1、前期80%的款项应该作为在建工程或者其他应收款项处理
借:在建工程或其他应收款
贷:银行存款或者现金等
2、向外单位借入的资金应当单独做分录,单独计算
借:银行存款等
贷:其他应付款——***公司
3、如果所有的款项付清,并且达到使用状态的话,应该将装修工程结转,建议放入长期待摊费用,3年内摊销完毕较好
借:在建工程或者长期待摊费用
贷:其他应收款。
借款和支付装修款要分成两笔分录做,因为这是两个业务