附加税问题知识美女,我每月必须得计提附
一、只要发生了收入,每月都要计提附加税。
二、如果你单位是小规模纳税人,增值税向国税申报缴纳;城建税、教育费附加向地税申报缴纳。
1、应交城建税=增值税*城建税税率
城建税税率:
(1)纳税人所在地在市区的,税率为7%;
(2)纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;
(3)纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1% 。
2、应交教育费附加=增值税*3%
三、附加税计提分录
1、月末提取时
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金--城建税
贷:其他应交款--教育费附加
2、月末结转税金时
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加
3、下月缴纳税金时
借:应交税金--增值税
借:应交税金--城...全部
一、只要发生了收入,每月都要计提附加税。
二、如果你单位是小规模纳税人,增值税向国税申报缴纳;城建税、教育费附加向地税申报缴纳。
1、应交城建税=增值税*城建税税率
城建税税率:
(1)纳税人所在地在市区的,税率为7%;
(2)纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;
(3)纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1% 。
2、应交教育费附加=增值税*3%
三、附加税计提分录
1、月末提取时
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金--城建税
贷:其他应交款--教育费附加
2、月末结转税金时
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加
3、下月缴纳税金时
借:应交税金--增值税
借:应交税金--城建税
借:其他应交款--教育费附加
贷:银行存款等
四、1--8月份没有提取的附加税,可以在9月底做补提、结转分录。
。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。2011-09-29 13:08 补充问题
那我前两月的国税都没报附加税!怎么办呢?这样税务有问题吗?
1、这个月补做提取、结转附加税分录,下月做缴纳分录。
2、前两个月没向地税申报纳税,你单位要被罚款的。即使没有发生附加税,也要按时进行零申报的。
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2011-09-29 13:52 补充问题
不是!是小规模纳税人!前任代理公司给我们得报表没报附加税!但我报地税就得填上附加税才能过去!国税就没事!
不管谁做帐,附加税都要提取、申报、缴纳的。收起