1月份计提增值税1563.77元,但是2月份银行实际扣缴1月份增值税 1563.76元,我想以实际扣缴的1563.76元为基础,如何做会计分录.还有教育费,地方教育费,城建税我也是按1563.77元计提的,但是按1563.77元计算出来的教育费,地方教育费,城建税的总数与按1563.76元计算出来的总数是一样的,所以我想问一下,多计提的增值税如何做账,教育费,地方教育费,城建税这三个也要一起调整吗?急急!!!!!!!!!
1、多提的增值税可以在下月少提0.01元。也可以做冲销多提增值税的凭证。即: 贷:主营业务收入 0.01 贷:应交税金--增值税 0.01(红字) 或: 借:应交税金--增值税 0.01 贷:主营业务收入 0.01 2、多提1分钱增值税对城建税、教育费附加没有影响,不做冲销凭证。
1、多提的增值税可以在下月少提差额部分的钱数.也可以做冲销多提增值税的凭证.即: 借:主营业务收入差额数 贷:应交税金--增值税差额数(红字) 或; 借:应交税金--增值税差额数 贷:主营业务收入差额数 2、多提差额部分的增值税对城建税、教育费附加没有影响,不做冲销凭证.
多计提的税金余额可以往下期结转,像这样小的差额是不需要计较的,多一分或一元无关紧要,只要按实际支付差额进行调整就可以了