每个季度的预缴所得税,要怎么入账,分录怎么做?如果年末是多交了,要怎么做?
1、季度末提取时
借:所得税
贷:应交税金--所得税
2、季度末结转时
借:本年利润
贷:所得税
3、下月缴纳时
借:应交税金--所得税
贷:银行存款等
4、如果年末是多交了,要怎么做?
多交的所得税,可以向单位主管税务局申请退税。
2009-12-13 12:00 补充问题
我们公司是每季度预缴7000的定额所得税,平时我就没结转利润,因为我们不可能交那么多,我想年底一并计算利润后,该交的才结转本年利润,多交的我就计在应交税金-所得税的借方
大多数地方的所得税都是属于季度预缴,年终汇算清缴的。
建议,只要预缴了所得税,最好做提取、结转凭证。
上月的所得税已经申报,这个月补提就可以了。 应该月末计提所得税: 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 交纳时: 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款(或库存现金)