补缴增值税的会计分录如何编?
如果这部分税是被查出来的,直接补交,就是你进项有不合理低扣了,全是你低了的情况或者收入少记了被查出来。如果是收入少记可能涉及到以前年度损益调整。如果金额较少也可以不考虑。如果涉及以前年度损益调整。 那个复杂一点。(在这里就不说了,你想问我可以告诉你)。如果是因为多抵了进项(进项不允许低扣的情况下)。你可以这样做借:应交税金--应交增值税 100 贷:银行存款 100借:生产成本100 贷:应交税金--应交增值税100如果涉及罚金的情况下,以应的罚金只能走营业外支出。 。。###小女子不才,请教下各位前辈。如何处理上年度漏报的增值税?这个月买发票时查出去年11月份少报了47元...全部
如果这部分税是被查出来的,直接补交,就是你进项有不合理低扣了,全是你低了的情况或者收入少记了被查出来。如果是收入少记可能涉及到以前年度损益调整。如果金额较少也可以不考虑。如果涉及以前年度损益调整。
那个复杂一点。(在这里就不说了,你想问我可以告诉你)。如果是因为多抵了进项(进项不允许低扣的情况下)。你可以这样做借:应交税金--应交增值税 100 贷:银行存款 100借:生产成本100 贷:应交税金--应交增值税100如果涉及罚金的情况下,以应的罚金只能走营业外支出。
。。###小女子不才,请教下各位前辈。如何处理上年度漏报的增值税?这个月买发票时查出去年11月份少报了47元的收入,补交了税款2。82元,滞纳金0。14元,该如何做会计分录?###1、补计增值税时借:以前年度损益调整-补缴增值税 2。
82贷:应交税费-应交增值税 2。82 2、交纳增值税时借:应交税费-应交增值税 2。82 贷:银行存款 2。82 3、调整未分配利润借:利润分配-未分配利润 2。82 贷:以前年度损益调整-补缴增值税 2。
82 4、交纳滞纳金处理借:营业外支出 0。14 贷:银行存款 0。14###1、补计增值税时 借:应收帐款 49。82 贷:以前年度损益调整 47 应交税费-应交增值税(销) 2。82 2、交纳增值税时 借:应交税费-应交增值税 2。
82 贷:银行存款 2。82 3、交纳滞纳金处理 借:营业外支出 0。14 贷:银行存款 0。144、调整未分配利润 借:以前年度损益调整 47 贷:利润分配-未分配利润 47###1、补计增值税时 借:应收帐款 贷:以前年度损益调整 47 应交税费-应交增值税(销) 2。
82 2、交纳增值税时 借:应交税费-应交增值税 2。82 贷:银行存款 2。82 3、交纳滞纳金处理 借:以前年度损益调整 0。14 贷:银行存款 0。144、调整未分配利润 借:以前年度损益调整 2。
68 贷:利润分配-未分配利润 2。68(2。82-0。14)。收起