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上年已交所得税金额在本年报所得税报表时该如何填写?

2007年12月份结账时我忘了计交所得税,在2008年1月份我补记了这笔业务,当时所得税金额73.33元直接进入了本年利润科目,即冲减了1月份的本年利润,可是2008年的所得税年报73.33元我不知该在报表中如何填写,请知道的朋友告知我,谢谢!!!

全部回答

2009-02-25

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1、如果2008年1月份补提的所得税,通过了“以前年度损益调整”科目,那么,所得税汇算清缴时,不需要做纳税调整。 2、如果2008年1月份补提的所得税,直接结转到当期利润中了,要做纳税调整。73.33元填写在《纳税调整增加项目明细表》附表四37栏“其他纳税调增项目”中。

2009-02-25

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我也是财务人员,象这类问题应该直接询问税务征管员.因为各税务征管员要求不一样.不是全国统一的作法.

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